오늘날 사람들은 대부분 자의든 타의든 교회나 자산단체에 헌금이나 기부를 한다. 수백억 달러를 사회에 기부하는 사람부터 자신의 경제적인 사정에 맞추어 작은 돈이라도 교회나 복지시설 등의 자선단체에 정기적으로 기부하는 사람도 많다. 흔히 캐나다인들은 소득의 1%이상을 사회에 기여하고 있다고 한다. 최근 캐나다 한인 중에도 수십만 달러나 되는 큰 돈을 가족에게상속하지 않고 자선단체에 기부하여 세인을 놀라게 한 사례도 보게 된다. 캐나다는 정치단체, 종교단체, 각종 사회단체를 지원하기 위해 여러 가지 기부금의 세금혜택 관련 제도를 마련해놓고 있다. 사람에 따라 부득이 자선 기부를 하지 않을 수 없거나, 기부를 하고 싶지만 충분한 돈이 없는 경우 적은 돈으로 해결할 수는 없을 까? 정부의 지원제도나 다른 수단을 잘 활용한다면 크지 않은 돈으로도 효과적으로 상당한 기부를 할 수 있다. 자선 기부를 할 수 있는 수단도 현금을 비롯하여 토지, 건물, 골동품, 주식, 펀드, 보험 등 매우 다양하며, 어떤 기관에 기부를하는 가에 따라서도 그 혜택이 다르다.
교회나 자선단체에 생명보험 기부
캐나다에서는 세금혜택을 받기 위해 기부금액보다도 2배에서 10배까지 많은 기부금 영수증을 발급받아 정부의 제도를 악용하는 사례가 늘어나면서, 자선기부와 관련하여 기부방법의 적법성을 놓고 세무당국과 마찰을 빚는 경우가 자주 발생하자 정부는 최근 기부와 관련된 지원제도를 엄격하게 적용하기 위해 세법을 개정하였다. 그렇다면 세법상 적법하면서도 적은 비용으로 다른 방법보다 많은 기부를 할 수 있는 가장 바람직한 방법을 알아보자.
먼저 생명보험을 구입하여 이를 자선단체에 기부하는 방법이 있다. 만일 매월 100달러를 기부한다면 큰 도움이 되지 않을 수도 있지만 월 100달러로 보험을 구입한다면, 10만 달러에서20만 달러의 큰 자산을 기부할 수 있다. 이 경우 불입한 보험료는 매년 40%정도는 돌려받을 수도 있기 때문에 사실상 60달러 비용으로 기부를 하는 것과 같다. 이러한 방법은 당장 자선기관이 혜택을 받은 것은 아니지만 종교단체와 같이 이러한 기부를 하는 사람이 2백 명이나 3백 명이 된다면 자선기관은 2천만 달러에서 6천만 달러의 커다란 보험자산을 보유하게 된다.
증권 기부 시, 양도세 면세 혜택
현재 캐나다에서는 증권의 양도차익에 대해서는 현재 50%의 세금감면을 해주고 있다. 그러나 증권을 자선단체에 기부할 경우에는 양도차익이 모두 면세되기 때문에 커다란 세금혜택을 받을 수 있다.
한 사례로 고소득자(50% 최고 소득세율)가 1만 달러의 증권을 자선단체에 기부하려고 할 때 양도차익이 있을 경우 현금을 만든 후 기부를 하는 경우와 증권으로 기부할 경우를 비교해 보자(표 참조). 양도차익이 8천 달러라고 한다면 현금화를 할 때 세금이 2천 달러로 기부금액은 8천 달러지만 증권형태로 기부할 때는 세금이 면제되어 1만달러를 기부할 수있다. 이 경우 기부에 따른 세금혜택도 1,441달러나 많다. 결국, 증권을 매각하여 현금으로 기부하는 것에 비해 증권으로 기부하면 31.4%인 3,141달러의 혜택을 얻게 된다.
따라서 기부를 하려고 할 때 양도차익이 큰 증권을 이용하면 세금도 줄일 수 있고, 기부에 따른 혜택도 많이 받을 수 있다.
(문의 및 상담 연락처)
Toll-Free(US & Canada):
1-866-896-8059
